Curso de Especialista en Fiscalidad y Tributación

Este curso de Administración Fiscal tiene por objetivo formar alumno en los aspectos fundamentales que regulan el mundo fiscal y tributario dentro de las empresas. 

El curso de fiscalidad y tributación se desglosa en 22 temas principales que pretenden dar a conocer al alumno los aspectos elementales del campo de la administración fiscal. El alumno estudiará:

 IRPF: El Impuesto Sobre las Rentas de las Personas Físicas es uno de los olbigados tributarios cuyo conocimiento es fundamental. En este primer punto del curso de administración fiscal el alumno conocerá cuales son las caracaterísticas principales del IRPF, cuales son las rentas exentas de este impuesto, cuáles son los criterios de tributación individual y conjunta, los devengos y el periodo impostivo.

 Tipos de rendimientos: El segundo gran tema del curso de Administración Fiscal se centra en el marco conceptual del rendimiento del trabajo. El alumno conocerá el rendimiento del trabajo en especie, el rendimiento neto del trabajo, los rendimientos del capital inmobiliario y del capital mobiliario y dedicará un módulo completo al estudio de los rendimientos de actividades económicas de activación directa. Dentro de este gran tema el estudiante de administración fiscal estudiará los tipos de reduccion,es, las ganancias y pérdidas patrimoniales, las clases de rentas y la imputación y atribución de éstas. 

 Bases: Dentro de este punto el alumno de administración fiscal especializado en fiscalidad y tributación estudiará los distintos tipos de bases, imponibles y liquidables, sabiendo el método para su correcta contabilización y estimación dentro de la gestión fiscal.

 Cuotas: Siguiendo en esta línea los alumnos que estudien le curso de fiscalidad y tributación han de aprender el marco en el que se integran los distintos tipos de cuotas, como las escalas, la cuota íntegra y líquida, las deducciónes, la cuota diferencial, la liquidación y el modelo general de cuotas. 

 Obligaciones formales: Otro de los aspectos que se han de estudiar en este curso de administración fiscal son las obligaciones de los contribuyentes. El alumno estudiará las declaraciones informativas y todos las tipologías de obligaciones formales a las que el contribuyente tiene que hacer frente a la hora de presentar una declaración fiscal o de renta.

 IS: El impuesto de sociedades es otro de los grandes impuestos que han de ser estudiados por los alumnos del curso de administración fiscal. En este tema el alumno estudiará la definición y objetivo de dicho impuesto. El sujeto pasivo del impuesto, la territorialidad y su influencia en el IS, las exenciones, el periodo impositivo y el devengo del impuesto.

 La base imponible del impuesto de sociedades: En este apartado complementario el alumno ha de aprender en qué consiste la base imponible y la imputación temporal de ingresos y gastos. Dentro de este campo se estudiarán las amarotizaciones y correcciones de valor aplicadas al deterioro de los elementos patrimoniales, la cuenta de provisiones y gastos no deducibles y la limitación de la deducibilidad de los gastos financieros.

Dentro de este gran punto el alumno aprenderá cómo se realizan las transmisiones lucrativas y societarias, las operaciones vincualdas, los cambios de residencia, las operaciones en paraísos fiscales y las cantidades sujetas a rentención, así como la compensación de pérdidas. El siguiente punto estudiará además la deuda tributaria en el impuesto de sociedades, conociendo además la gestión del impuesto, las obligaciones formales y los regímenes especiales del impuesto de sociedades. 

 IVA: El tercer gran impuesto que se estudia en este curso de administración fiscal es el Impuesto sobre el Valor Añadido, el alumno conocerá el funcionamiento general del impuesto, el hecho imponible y la delimitación con el ITP y AJD.

 Entrega de bienes y prestaciones de servicios: Este apartado del temario del curso de especialista en fiscalidad y tributación se centra en los conceptos que se derivan de la actividad financiera: entregas de bienes, prestaciones de servicios y autoconsumos de servicios, las operaciones no sujetas y las operaciones exentas. Además el alumno estudiará las operaciones intracomunitarias y las importaciones, conociendo cómo se regulan en función de lo estudiado.

 Bases tipos y gestión del impuesto: Este gran apartado se centra en los conceptos de sujeto pasivo, la repercusión y devengo del impuesto, los tipos impositivos, la base imponible y las deducciones y devoluciones. Ademñas el alumno del curso de administración fiscal estudiará la aplicación de regímenes especiales ajustados a la actividad económica.

 Obligaciones formales: En este punto el alumno se familiarizará con las obligaciones censales, en materia de facturación y en libros de registro.

 Impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos: Este apartado se centra en las transmisiones patrimoniales onerosas, las operaciones societarias, los actos jurídicos documentados y la gestión de estos impuestos dentro de las funciones de un especialista en administración fiscal. Además dentro de este campo el alumno estudiará de manera complementaria los impuestos que se aplican sobre sucesiones y donaciones, conociendo la gestión en casos de herencia o de donación.

 Impuestos sobre actividades económicas: Este punto se centra en las exenciones, las cuotas y gestión derivadas de la actividad económica de una empresa dada. A lo largo de los últimos temas se estudiarán los impuestos sobre bienes e inmuebles, sobre vehículos de tracción mecánica y sobre el incremento del valor de terrenos de naturaleza urbana.